加强和完善金融机构公司治理是防范化解金融风险的前提和基础。2020年，银保监会在深入研究分析我国银行业保险业公司治理现状和问题的基础上，制定发布了《健全银行业保险业公司治理三年行动方案（2020-2022年）》。3年来，监管部门多管齐下、标本兼治，以加强党的领导推动制度优势转化为治理效能，以重拳整治乱象促进股东股权和关联交易规范管理，以完善制度机制增强自上而下的内部风险控制能力，推动中国特色现代金融企业制度建设迈上新台阶。

　　3月24日，银保监会发布《银行业保险业健全公司治理三年行动取得明显成效》，系统梳理了银行业保险业在加强和完善公司治理方面取得的七大成果：党的领导与公司治理有机融合进一步深化、股东股权和关联交易乱象治理成效显著、治理主体履职能力稳步提高、激励约束机制不断健全、内部风控和外部监督机制持续完善、利益相关者合法权益得到有效维护、公司治理监管能力明显增强。

　　数据显示，三年行动以来，银保监会先后两次对1800家银行保险机构开展公司治理全面评估。目前，前期评估发现问题整改率已达到83.7%。中国银行研究院研究员杜阳在接受《金融时报》记者采访时表示，3年来，银行保险机构在股东股权治理、风险内控、关联交易治理等多方面取得突破式进展。未来，银行业保险业应更加注重践行金融机构的责任担当，借鉴公司治理最佳实践，严格遵守行业监管规则，创新公司治理探索，持续提升公司治理水平。

　　深化党的领导与公司治理有机融合

　　中国共产党的领导是中国特色社会主义最本质的特征，是中国特色社会主义制度的最大优势。推进党的领导与公司治理有机融合，是三年行动方案中的首要任务。

　　“党的领导与公司治理有机融合进一步深化是公司治理三年行动的一个突出亮点和重大创新。”上海金融与发展实验室主任曾刚在接受《金融时报》记者采访时表示，在银行业保险业运营过程中，光靠机构自身驱动的公司治理是不够的，党建的嵌入在很大程度上能够弥补市场机制自发运转存在的不足。从实践来看，党的领导与公司治理的有机融合在约束机构行为、防范化解金融风险方面起到了显著成效。

　　具体来看，党建工作要求进章程，不仅在国有大型银行保险机构中已经全部落地见效，而且在各类型中小银行保险机构中也得到积极推进。截至2022年末，95.7%的中小银行保险机构已完成党建入章。目前，国有大型银行保险机构已全部落实党委前置研究重大经营管理事项制度要求，93.3%的中小银行保险机构建立党组织前置研究机制，92.9%的中小银行保险机构制定了党组织前置研究事项清单。绝大部分银行保险机构实现了党委书记、董事长“一肩挑”，行长（总经理）担任党委副书记，3至5名党委委员进入董事会、监事会。

　　值得关注的是，加强党的领导和党的建设是中小机构改革化险的重要抓手。比如，监管部门在“安邦系”“明天系”高风险机构接管工作中，探索成立接托管临时联合党委，对被接管机构重大事项进行把关；成立临时联合纪委，加强对接托管党员干部的监督。

　　重拳整治股东股权和关联交易乱象

　　股权结构混乱、股东行为失范、违规关联交易猖獗，是近年来中小银行保险机构经营乱象丛生的重要原因。在三年行动中，银保监会一方面加强基础制度建设，印发实施了《银行保险机构大股东行为监管办法（试行）》，健全股东承诺机制，建立股权管理不良记录和重大违法违规股东常态化公开机制等；另一方面，从严把股东资质关、从严查处违法违规行为、优化股权结构三方面入手，整治股权结构、股东行为和关联交易等方面的市场乱象。

　　3年来，清退违法违规股东3600多个，转出违规股权270亿股；对近4000名违法违规股东权利进行限制，分5批次向社会公开124名重大违法违规股东名单；3年累计支持20个省（区）发行5500亿元地方政府专项债，补充600余家中小银行资本……

　　杜阳表示，通过重点关注股权结构，特别是识别重要股东、股权结构透明度、股东财务稳定性和诚信状况等信息，同时降低集团附属机构间错综复杂的关系及交易，以确保集团内部具有简单、清晰、可穿透的股权结构，股东股权和关联交易乱象治理取得显著成效。

　　此外，提升银行保险机构股东大会、董事会、监事会、高管层及其成员的履职水平，也是三年行动方案的一个重要着力点。一是按照“金融家办金融”原则加强高管队伍建设。目前，中国银行业管理人才库入库合格人选近1100名。2021年以来，26个省（自治区）中小银行从大型银行引进120多名高管人员。二是规范董事会运作，出台一系列制度规定，严格禁止大股东和内部人违规干预控制董事会。三是发挥独立董事作用。四是提升银行保险机构董事监事和高管人员的职业操守。

　　不断健全监管制度体系

　　经过3年的努力，监管部门已逐步构建起以《银行保险机构公司治理准则》为中心的公司治理监管规则体系，为银行业保险业公司治理改革发展提供了良好的指引和遵循。

　　“加强和完善公司治理离不开完善的制度体系保障。”曾刚表示，3年来，监管部门不断健全公司治理监管制度体系，进一步规范股东股权、关联交易、董监高履职、考核薪酬等公司治理重点领域。与此同时，监管手段不断完善，建立健全公司治理评估机制，信息化智能化建设不断加强，健全激励约束机制、内部风控和外部监督机制。

　　激励约束机制是银行保险机构经营管理的指挥棒。银保监会不断推动银行业保险业构建起风险与收益兼顾、长期与短期并重、体现可持续发展原则的激励约束机制。其中，目前95%以上机构已制定并实施了绩效薪酬延期支付和追索扣回制度。特别是在一些高风险机构，相关制度为追究违规高管责任、挽回资产损失发挥了重要作用。例如，山西省5家城商行合并重组期间，对61名高管和关键岗位人员追索扣回绩效薪酬3359万元。

　　内部风控和外部监督机制持续完善。在强化风险管理方面，银保监会持续将风控体系的稳健性纳入公司治理评估，督促银行保险机构健全与组织架构、业务规模和交易复杂程度相适应的全面风险管理体系。在推动完善内部控制机制方面，要求在关键岗位、核心业务、授权管理等重点领域强化内部控制，同时完善内部审计工作体制机制等。

　　提升内外部监督合力也是值得关注的一项工作。“强化市场外部监督，充分发挥市场机制的作用，是下一步银行保险机构公司治理的重点方向之一。”曾刚建议，进一步培育合格的中介机构对金融机构、金融产品进行外部评级，强化对机构的行为约束，更好地构建良性发展的金融业态。

　　有效维护利益相关者合法权益

　　公司竞争力提升和事业成功，是全部投资者、员工、债权人、客户、供应商以及其他利益相关者联合贡献的结果。因此，必须把维护利益相关者合法权益作为公司治理建设的重要组成部分。

　　3年来，银保监会在保护金融消费者合法权益方面持续发力。比如，制定发布消费者权益保护管理办法、消费者权益保护监管评价办法，积极推动银行保险机构设立消费者权益保护委员会，压实银行保险机构落实消费者权益保护主体责任。持续开展消费者保护现场检查，深入整治捆绑销售、误导宣传等违规行为，每季度通报银行业保险业消费者投诉情况。联合人民法院、人民银行、地方金融监管机构，探索完善金融纠纷多元化解机制。

　　同时，推动银行保险机构保障员工合法权益，鼓励员工有序参与公司治理。在《银行保险机构公司治理准则》中明确要求，职工监事比例不低于三分之一，鼓励设置职工董事。此外，引导银行保险机构完整准确全面贯彻新发展理念。《银行保险机构公司治理准则》要求，银行保险机构应当贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，注重环境保护，积极履行社会责任，维护良好的社会声誉，营造和谐的社会关系，定期向公众披露社会责任报告。监管部门将机构践行环境、社会和治理（ESG）情况纳入公司治理评估，对这方面的良好实践进行加分奖励。

　　“有效维护利益相关者合法权益，实际上强调的是银行保险机构不仅要处理好和股东、管理层之间的关系，还要与客户、员工更和谐地相处。”曾刚表示，之前对这方面的重视程度不够，下一步，要加强行为监管，构建统一明确的监管指引，引导银保机构更好地履行金融企业社会责任。